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2011中級經(jīng)濟師復習資料之項目投資評估
來源:求學問校網(wǎng) 發(fā)表時間:2011-04-29 瀏覽 26 次
考試內(nèi)容:投資項目評估的程序、投資項目評估的主要內(nèi)容,投資項目評估的定性和定量分析方法,項目評估的原則和投資項目評估報告的寫作。
一、項目評估的原則與程序
項目評估的原則:
?。?)客觀公正原則。項目評估必須真實、全面、客觀、公正地反應(yīng)項目的全貌。
?。?)綜合評價、比較擇優(yōu)的原則,是投資項目評估必須堅持的原則。
?。?)項目之間的可比性原則。項目的實物形態(tài)、價值形態(tài)、計算范圍、計算口徑和計算方法也要具有可比性,另外必須保持時間上的可比性。
?。?)定性分析和定量分析相結(jié)合原則。
投資項目評估的程序:
?。?)建立評估小組,制定評估計劃。評估小組一般由5-7名確為項目領(lǐng)域的有關(guān)專家組成。
?。?)要確定評估的目標、對象和指標。目標要長短結(jié)合;對象要完整;指標要根據(jù)目標和對象的差異有不同的側(cè)重。
(3)根據(jù)確定的評價對象和評價指標,收集、整理相關(guān)的評價資料,作出專項分析。
(4)運用整理完備的數(shù)據(jù)和文字資料對不同項目進行局部評價和綜合評價。
?。?)提交評估報告。
【例題。多選題】( )成為投資項目評估必須堅持的原則。
A.綜合評價
B.比較擇優(yōu)經(jīng)濟師論壇
C.效益至上
D.回避風險
[答案]AB
二、投資項目評估的內(nèi)容與方法
主要內(nèi)容:
(1)項目的概況。
?。?)市場分析。包括產(chǎn)品市場概況、產(chǎn)品更新?lián)Q代需求方面的分析、產(chǎn)品供給方面的分析、產(chǎn)品市場供求的綜合分析。
(3)建設(shè)條件。包括項目建設(shè)的資源條件、廠址條件、環(huán)境效果條件、項目建設(shè)的其他條件。
?。?)技術(shù)、工藝與設(shè)備評估。
?。?)投資估算及資金籌措。投資估算包括:固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、開辦費和預備費以及流動投資估算等;投資籌措包括注冊資本和企業(yè)貸款,以及投資估算和資金籌措是否可行。
?。?)財務(wù)數(shù)據(jù)測算。
?。?)財務(wù)分析。
?。?)國民經(jīng)濟分析。
?。?)不確定性分析和項目比選。涉及到盈虧平衡、敏感性、概率等不確定性分析。
?。?0)項目總評估。
投資項目評估的定性分析法:
?。?)特爾斐法(專家調(diào)查法)。擬定調(diào)查提綱,征詢專家意見。
(2)評判意見法。綜合由熟悉市場狀況的業(yè)務(wù)主管人員或基層銷售人員對項目產(chǎn)品市場未來供求狀況的判斷,推測項目產(chǎn)品的前景。
(3)購買意圖調(diào)查法。
(4)對比類推法。根據(jù)同類項目的狀況,預測目標項目產(chǎn)品未來的市場發(fā)展趨勢。
投資項目評估的定量分析法:
?。?)絕對值分析法。主要包括:凈現(xiàn)值法、凈收益法、凈年值法、現(xiàn)值成本法、終值法。
?。?)相對值比較法。有投資收益率法、內(nèi)部收益率法、效益費用比法、凈現(xiàn)值指數(shù)法。
(3)時間比較法。包括靜態(tài)投資回收期法、動態(tài)投資回收期法。
?。?)增量比較法。
?。?)抽樣調(diào)查法。
【例題。多選題】特爾斐法屬于投資項目評估方法中的( )。
A.定性分析
B.定量分析
C.專家調(diào)查法
D.估計法
[答案]AC
一、項目評估的原則與程序
項目評估的原則:
?。?)客觀公正原則。項目評估必須真實、全面、客觀、公正地反應(yīng)項目的全貌。
?。?)綜合評價、比較擇優(yōu)的原則,是投資項目評估必須堅持的原則。
?。?)項目之間的可比性原則。項目的實物形態(tài)、價值形態(tài)、計算范圍、計算口徑和計算方法也要具有可比性,另外必須保持時間上的可比性。
?。?)定性分析和定量分析相結(jié)合原則。
投資項目評估的程序:
?。?)建立評估小組,制定評估計劃。評估小組一般由5-7名確為項目領(lǐng)域的有關(guān)專家組成。
?。?)要確定評估的目標、對象和指標。目標要長短結(jié)合;對象要完整;指標要根據(jù)目標和對象的差異有不同的側(cè)重。
(3)根據(jù)確定的評價對象和評價指標,收集、整理相關(guān)的評價資料,作出專項分析。
(4)運用整理完備的數(shù)據(jù)和文字資料對不同項目進行局部評價和綜合評價。
?。?)提交評估報告。
【例題。多選題】( )成為投資項目評估必須堅持的原則。
A.綜合評價
B.比較擇優(yōu)經(jīng)濟師論壇
C.效益至上
D.回避風險
[答案]AB
二、投資項目評估的內(nèi)容與方法
主要內(nèi)容:
(1)項目的概況。
?。?)市場分析。包括產(chǎn)品市場概況、產(chǎn)品更新?lián)Q代需求方面的分析、產(chǎn)品供給方面的分析、產(chǎn)品市場供求的綜合分析。
(3)建設(shè)條件。包括項目建設(shè)的資源條件、廠址條件、環(huán)境效果條件、項目建設(shè)的其他條件。
?。?)技術(shù)、工藝與設(shè)備評估。
?。?)投資估算及資金籌措。投資估算包括:固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、開辦費和預備費以及流動投資估算等;投資籌措包括注冊資本和企業(yè)貸款,以及投資估算和資金籌措是否可行。
?。?)財務(wù)數(shù)據(jù)測算。
?。?)財務(wù)分析。
?。?)國民經(jīng)濟分析。
?。?)不確定性分析和項目比選。涉及到盈虧平衡、敏感性、概率等不確定性分析。
?。?0)項目總評估。
投資項目評估的定性分析法:
?。?)特爾斐法(專家調(diào)查法)。擬定調(diào)查提綱,征詢專家意見。
(2)評判意見法。綜合由熟悉市場狀況的業(yè)務(wù)主管人員或基層銷售人員對項目產(chǎn)品市場未來供求狀況的判斷,推測項目產(chǎn)品的前景。
(3)購買意圖調(diào)查法。
(4)對比類推法。根據(jù)同類項目的狀況,預測目標項目產(chǎn)品未來的市場發(fā)展趨勢。
投資項目評估的定量分析法:
?。?)絕對值分析法。主要包括:凈現(xiàn)值法、凈收益法、凈年值法、現(xiàn)值成本法、終值法。
?。?)相對值比較法。有投資收益率法、內(nèi)部收益率法、效益費用比法、凈現(xiàn)值指數(shù)法。
(3)時間比較法。包括靜態(tài)投資回收期法、動態(tài)投資回收期法。
?。?)增量比較法。
?。?)抽樣調(diào)查法。
【例題。多選題】特爾斐法屬于投資項目評估方法中的( )。
A.定性分析
B.定量分析
C.專家調(diào)查法
D.估計法
[答案]AC
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