2019年個稅與社保改革下個人所得稅抵扣節(jié)稅設(shè)計及稽查應(yīng)對高級研修班

?

一、課程背景

2018年8月31日，個稅修正案表決通過?。?！第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您已然清楚了嗎？

首次在“新個稅”中出現(xiàn)的反避稅條例——企業(yè)高管、股東是否已經(jīng)敲響警鐘？

自新《個人所得稅法實施條例》執(zhí)行以來，企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)是否一如測算的那樣厚重？伴隨著新個稅而來的正是更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施來加強(qiáng)對中高收入者的稅收征管，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風(fēng)險在哪里？

2019年1月1日起，社保由稅務(wù)部門統(tǒng)征后，工資、社保、個稅，三者結(jié)合為一，統(tǒng)一征管，加強(qiáng)監(jiān)管力度。矛盾生于變化，面對變化的社保、個稅，“工薪階層”從中受益幾何？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對愈加收緊的征管政策，做到稅務(wù)有效性及合規(guī)性、規(guī)避風(fēng)險性三不誤？

未來所有社保和非稅收入都由稅務(wù)部門征收，這將會帶來何種影響？國家對社保的整體規(guī)劃如何？企業(yè)的社保一定要足額繳納嗎？企業(yè)如何應(yīng)對這些政策新變化？

本次課程收益：?

1、了解未來個人所得稅改革方向，逐條解讀個人草案條款，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備；?

2、熟悉和掌握我國社保體制及政策細(xì)節(jié)，把握應(yīng)對策略；?

3、未來社保改革還會出現(xiàn)哪些政策，如何應(yīng)對？?

4、從演員的演出合同窺探最新個人所得稅稽查形勢，掌握稅收風(fēng)險防范重點；?

5、掌握個人所得稅籌劃技巧及風(fēng)險防范技巧；?

6、了解新征管體制下稅務(wù)稽查程序及應(yīng)對技巧；

二、培訓(xùn)對象

1、各企業(yè)高管；

2、各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會、企業(yè)法律顧問，各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關(guān)人員參加；

3、各企事業(yè)單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、辦稅服務(wù)人員及相關(guān)業(yè)內(nèi)人士。

三、培訓(xùn)時間、地點

2019年3月21日-22日 ????????地點：石家莊市

2019年3月25日-26日 ???????地點：呼和浩特市

2019年3月28日-29日 ???????地點：成都市

歡迎提出培訓(xùn)需求預(yù)約內(nèi)訓(xùn)，專線?（微信同，加好友請備注單位姓名）

會務(wù)組根據(jù)各單位回傳報名回執(zhí)表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報到地點、乘車路線及相關(guān)注意事項等。

四、主講專家

李 ?陽??百朗特約專家，財稅方向執(zhí)業(yè)律師。曾任職國家稅務(wù)局，原公職律師、稅務(wù)稽查案件審理員、國稅系統(tǒng)政策法規(guī)人才庫成員，主要業(yè)務(wù)方向：企業(yè)財稅健康檢查、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)稽查應(yīng)對、稅務(wù)爭議處理、常年法律顧問等。

李 ?晶??百朗特約專家，東北財經(jīng)大學(xué)教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，博士生導(dǎo)師，中國稅收研究中心副主任，注冊稅務(wù)師，理財規(guī)劃師。

李 ?娟??百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學(xué)研究院社保研究室副研究員，博士；

劉德春??百朗特約專家，會計師、審計師、注冊稅務(wù)師、中國高級納稅籌劃師；注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考前輔導(dǎo)講師；中國財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)籌劃特聘講師；多次受聘于稅務(wù)稽查局、海關(guān)緝私局、經(jīng)濟(jì)警察等財稅專題講座。

李曉敏??百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學(xué)博士、實戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務(wù)所資深律師，中國人民大學(xué)民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔(dān)任法學(xué)教師、工會勞動爭議兼職調(diào)解員。李律師長期專注于勞動與社會保障法的理論和實務(wù)工作，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律服務(wù)經(jīng)驗，尤為擅長為企業(yè)勞動用工風(fēng)險管理提供法律培訓(xùn)服務(wù)、勞動規(guī)章制度合規(guī)審查、競業(yè)限制制度設(shè)計與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準(zhǔn)）

五、培訓(xùn)內(nèi)容

專題一：新《個人所得稅法》與過渡期政策全方位解讀

一、前言：認(rèn)知升級——個稅修訂與社保入稅對企業(yè)有何影響？

（一）個稅修訂對企業(yè)的影響

《個人所得稅法》的四大變革，對企業(yè)來說意味著什么？

（二）社保入稅對企業(yè)的影響

，官方怎么說？

？

，到底有何不同？

，作為企業(yè)管理者的我們應(yīng)該怎么做？

、財務(wù)、人力資源各部門如何有效分工與協(xié)作

二、新《個人所得稅法》逐條解析：新在何處？

三、新《個人所得稅法》疑難問題解答：

（一）關(guān)于綜合所得

？

？

？

？

5.擴(kuò)大3%、10%、20%三檔稅率的級距如何合理應(yīng)用？

（二）關(guān)于專項附加扣除

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除？

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項附加扣除信息需要提供什么資料？

（三）關(guān)于年終獎

？

？

，月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么？

（四）關(guān)于個稅申報

？

？

？

（五）其他問題

，有何需要注意的？

？

？

4.《個人所得稅法》增加反避稅條款的注意事項

（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長期不換的處理問題

四、2018年第4季度（過渡期）政策解讀

（一）過渡期政策依據(jù)：

關(guān)于財稅【2018】98號文件

（二）過渡期個稅申報7問：

，工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得個人所得稅的計算方法是什么？

2.工資個稅什么時候扣5000元，什么時候扣3500元？

3.什么時候取得的工資薪金所得能按照“通知”規(guī)定計算個人所得稅

月份和10月份的工資一起發(fā)，能不能分開作為兩個月工資計算稅款？

，什么時候申報納稅？

，怎么辦？

，采用查賬方式征收的個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅的計算方法是什么？

（三）實務(wù)分析

六個案例解析過渡期個稅

專題二：社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對之道

一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實踐

（一）社會保險費概述

（二）社?；鶖?shù)的確定與社會保險費計算方法

（三）疑難問題解答：社保熱點28問

？

？

？是否可以協(xié)商不繳納社會保險，而將社保費以補(bǔ)貼的形式發(fā)放？

，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，員工可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，員工可否要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，工傷保險待遇由誰承擔(dān)？

，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

，單位是否需要補(bǔ)差額？

？

？

？

？

？

？

，社保繳納義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎？

，可行嗎？

，可行嗎？

，是否再繳納社保？

，需要解除嗎？

？

，社會保險應(yīng)該在哪里繳納？

23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費嗎？

（含母子）公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

？

？

？

，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

二、企業(yè)降低用工成本的應(yīng)對措施

3工資結(jié)構(gòu)優(yōu)化

，提升職工福利待遇

三、新政下個稅與社保費的籌劃思路

，企業(yè)還需要扣繳個稅嗎？

？

：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃

：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

：單位住房、汽車、電器等實物給員工做福利是否納稅？如何進(jìn)行會計處理？

、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃

8.借款利息籌劃：如何將20%的稅率降為2%？

，個人獨資與個體工商戶避稅方向

、年薪差個人所得稅籌劃方法：最佳節(jié)稅月薪如何計算？

四、高級管理人員薪酬的個稅籌劃

五、實務(wù)分析

5個案例解讀個稅與社保費籌劃

專題三：社保征管體制改革后，人力資源部如何優(yōu)化成本

1. 工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬實戰(zhàn)應(yīng)用

2. 合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇

3. 利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項

4. 社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險防控

5. 勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑

6. 利用勞務(wù)派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7. 社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8. 八種掩耳盜鈴的社?；I劃方法重大風(fēng)險提示

專題四：稅務(wù)稽查爭議處理：權(quán)利濟(jì)的三種途徑與四條路徑

一、稅務(wù)稽查概述

（一）什么是稅務(wù)稽查

（二）稅務(wù)稽查的基本環(huán)節(jié)

（三）國地稅合并后，稅務(wù)稽查形勢分析

（四）企業(yè)的應(yīng)對之道

二、稅務(wù)行政處罰陳述申辯

三、稅務(wù)行政復(fù)議

四、稅務(wù)行政訴訟

五、權(quán)利救濟(jì)的四條路徑及選擇策略

六、收費標(biāo)準(zhǔn)

1、普通學(xué)員收費2800元/人，會員單位收費300元/人（含學(xué)費、資料講義、學(xué)習(xí)文具、培訓(xùn)期間午餐），報到后統(tǒng)一開具發(fā)票；如需安排住宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排，費用自理。

2、推薦加入百朗2019年會員服務(wù)模式?

七、報名方法與聯(lián)系

咨詢專線：（微信同，加好友請備注單位、姓名）

聯(lián)?系?人：?楊??帆? ? ??

附件：報名回執(zhí)表

?

最新政策實操解讀：2019年個稅與社保改革下個人所得稅抵扣、

節(jié)稅設(shè)計及稽查應(yīng)對高級研修班